O faktoringu
W biznesie stawiamy na uczciwość i transparentność, dlatego przygotowaliśmy dla Ciebie bazę wiedzy, która pomoże Ci lepiej zrozumieć faktoring i korzystać z niego świadomie.
Na czym polega faktoring?
Faktoring czyli finansowanie faktur
Faktoring polega na wcześniejszym, niż wskazuje na to termin na dokumencie, opłacaniu wystawionych lub otrzymanych przez Ciebie faktur terminowych.
To usługa dzięki, której firma może wcześniej dysponować środkami z wystawionych faktur.
To wymiana faktury na środki, którymi może dysponować
przedsiębiorstwo
Faktorant
To przedsiębiorca, który chce uzyskać finansowanie. Przekazuje Faktorowi swoje faktury z odroczonym terminem płatności.
Faktor
To podmiot udzielający finansowania. Na podstawie faktury, przelewa środki na konto Faktoranta.
Faktura
To dokument będący podstawą dla finansowania.
Definicja faktoringu
Faktoring polega na tym, że faktor (czyli firma faktoringowa) wypłaca środki za przekazane faktury, a następnie zajmuje się ich obsługą – niekiedy również przejmuje ryzyko braku zapłaty przez kontrahenta. Dzięki temu przedsiębiorca może zająć się rozwojem biznesu, nie martwiąc się o to, kiedy kontrahent ureguluje należność.
Jak wygląda to w praktyce?
Wystawienie faktury
Wystawiasz fakturę z odroczonym terminem płatności.
Zgłoszenie do finansowania
Przekazujesz dokument do eFaktor.
Środki na koncie firmy
Otrzymujesz pieniądze, które napędzą Twój biznes.
Są sytuacje, w których nie potrzebujemy nawet faktury…
Dowiedz się więcejSkorzystaj z naszej wiedzy, przejdź do artykułu: „Na czym polega faktoring?”
Dowiedz się więcej
Dla kogo przeznaczony jest faktoring?
Faktoring jest przeznaczony dla firm, które chcą rozwijać się dynamicznie, reinwestować środki, podwyższać swoją płynność finansową, a jednocześnie zabezpieczyć się przed
ryzykiem niewypłacalności kontrahentów.
To narzędzie dla firm, które…
Wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności i chcą skrócić czas oczekiwania na płatność od kontrahentów.
Płynność i stabilizację stawiają na pierwszym miejscu dlatego preferują posiadanie środków finansowych od razu po wystawieniu faktury.
Skalują swój biznes, planują inwestycje lub zwiększenie sprzedaży, a otrzymanie środków wcześniej może to umożliwić.
Zwiększają swoją konkurencyjność na rynku poprzez oferowanie dłuższych terminów płatności, a dzięki faktoringowi mają je od razu na koncie.
Aby poznać więcej przykładów, przejdź do artykułu: „Dla kogo przeznaczony jest faktoring?”
Dowiedz się więcej
W jakich sytuacjach stosować faktoring?
Faktoring umożliwia przede wszystkich wniesienie gotówki do swojego przedsiębiorstwa bez konieczności zadłużania siebie lub firmy. Dzięki temu może stanowić uzupełnienie już wykorzystywanych instrumentów finansowych lub nawet alternatywę dla nich.
W sytuacjach, z którymi przedsiębiorca spotyka się na co dzień
Wydłużone terminy
płatności
Wykorzystaj faktoring, gdy Twój kontrahent stosuje wobec Twojej firmy wydłużone terminy płatności.
Zaburzona płynność
i bieżące opłaty
Wykorzystaj finansowanie faktur, żeby zapobiec zaległościom w ZUS i US; a także zabezpiecz się przed bólem głowy przy wypłatach dla pracowników.
Nieoczekiwane
koszty
Wykorzystaj finansowanie faktur, gdy pojawi się wydatek, na który nie byłeś gotowy.
Każda firma jest inna, dlatego rozwinęliśmy ten temat w: „W jaki sytuacjach stosować faktoring?”
Dowiedz się więcej
Jakie korzyści płyną ze stosowania faktoringu?
Świadome korzystanie z faktoringu to umiejętność stwarzania dodatkowych szans i wykorzystywania możliwości swojej firmy. Finansowanie faktur może być poduszką bezpieczeństwa w chwilach gdy nad firmą zbierają się czarne chmury. Może również być najszybszą i najbardziej elastyczną formą pozyskania kapitału, gdy nasza firma dynamicznie rośnie.
Płynność
Poprawa płynności finansowej i pozytywne cashflow przedsiębiorstwa wykorzystującego faktoring
Konkurencyjność
Wykorzystywanie przewagi wynikającej z wcześniejszego otrzymywania środków przez przedsiębiorstwo
Elastyczność
Wykazywanie się elastycznością podczas negocjowania warunków rozliczenia z innymi firmami
Elastyczność
Wykazywanie się elastycznością podczas negocjowania warunków rozliczenia z innymi firmami
Historia i rozwój faktoringu
Pierwsze wzmianki na temat tej formy finansowania można znaleźć w Kodeksie Hammurabiego, gdzie określone były zasady transakcji handlowych. W starożytności, zwłaszcza w Mezopotamii, Babilonie, Fenicji, Grecji i Rzymie, pojawiali się pośrednicy, którzy sprzedawali towary w imieniu bogatych zleceniodawców, wypłacając im zaliczkę jeszcze przed dokonaniem transakcji. To pierwowzór faktoringu zaliczkowego. Już w tamtych czasach przedsiębiorcy wiedzieli, na czym polega faktoring, nawet nie znając tego słowa.
Czytaj więcej o: Historia faktoringu
Korzyści wynikają z modelu biznesowego, zobacz, jak wygląda to w przypadku Twojej firmy
„Jakie korzyści płyną ze stosowania faktoringu?”
Dowiedz się więcej
Jakie są regulacje prawne dotyczące faktoringu?
W Polsce to narzędzie finansowe nie jest ściśle regulowany przez prawo, co daje przedsiębiorcom większą elastyczność w kształtowaniu umów faktoringowych. Umowa faktoringowa jest umową nienazwaną, co oznacza, że nie ma dedykowanych przepisów regulujących tę formę finansowania.
Faktoring a podatki: CIT, PIT, VAT
Faktoring traktowany jest jak każda inna usługa finansowa – podlega opodatkowaniu VAT. Może również wpływać na rozliczenia podatkowe w zakresie CIT i PIT, w zależności od konstrukcji umowy.
Procedura Split Payment
Mechanizm podzielonej płatności (Split Payment) może być stosowany w faktoringu jako forma zabezpieczenia transakcji, zwłaszcza w relacjach z kontrahentami. Faktorzy często wymagają stosowania tej procedury.
Art. 509 kodeksu cywilnego
Zgodnie z art. 509 KC, cesja wierzytelności (czyli przekazanie faktury faktorowi) nie wymaga zgody dłużnika, o ile umowa nie stanowi inaczej. To podstawa prawna działania faktoringu w Polsce.
Konwencja UNIDROIT i Konwencja ottawska
W obrocie międzynarodowym zastosowanie mają m.in. Konwencja UNIDROIT i Konwencja Ottawska z 1988 roku. Obie regulują zasady przenoszenia wierzytelności i odpowiedzialności stron w umowach faktoringowych, zapewniając jednolite ramy prawne.
Faktoring a faktury z odroczonym terminem płatności
Dzięki faktoringowi przedsiębiorca nie musi czekać na płatność od kontrahenta – środki otrzymuje niemal od razu po wystawieniu faktury. To skuteczny sposób na utrzymanie płynności finansowej, szczególnie w branżach z długimi terminami płatności, takich jak budownictwo, transport czy handel. Elastyczność faktoringu wynika również z zasady swobody umów – strony mogą indywidualnie ustalać warunki współpracy.
Faktoring w praktyce
W Polsce ta usługa finansowa z roku na rok zyskuje na popularności za sprawą swojej elastyczności i dostępności dla firm różnej wielkości.
Faktoring online — szybkość, bezpieczeństwo i łatwość pozyskania pieniędzy
To nowoczesna forma faktoringu, która pozwala przedsiębiorcom na szybkie i bezpieczne uzyskanie finansowania bez konieczności wychodzenia z biura. Dzięki platformom internetowym przedsiębiorca może po wystawieniu faktury przesłać ją do faktora, monitorować status transakcji i zarządzać swoimi finansami z dowolnego miejsca na świecie.
Faktoring jako koszt podatkowy
Jak księgować faktoring? Koszty faktoringu i sprzedaż wierzytelności mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodu z tytułu prowadzenia podstawowej działalności, co jest korzystne dla rozwoju biznesu. Warto również pamiętać, że faktoring eksportowy czy krajowy to usługa obciążona podatkiem VAT, a odpowiednie księgowanie faktoringu wymaga dokumentacji — dlatego warto zachować kopię faktury, aby ułatwić sobie prowadzenie rozliczeń związanych z działalnością twojej firmy.
Koszty związane z faktoringiem mogą być zaliczane do kosztów podatkowych, co jest korzystne dla przedsiębiorców. Faktoring umożliwia optymalizację podatkową, zwłaszcza, rozliczeń VAT oraz podatku dochodowego (CIT, PIT). Przedsiębiorcy powinni jednak pamiętać o konieczności prawidłowego księgowania transakcji faktoringowych.
Jak faktoring rośnie w Polsce
Coraz więcej firm sięga po faktoring nie tylko w sytuacjach kryzysowych, ale również jako narzędzie wspierające rozwój i stabilizację działalności. Potwierdzają to dane Polskiego Związku Faktorów – w 2024 roku odnotowano wzrost obrotów o 4,7%, liczby klientów o 3%, a liczby faktur o 7,3%.
Popularność faktoringu
Główne przyczyny wzrostu to: elastyczność ofert, dopasowanie do różnych potrzeb branżowych i szybkość działania firm faktoringowych. Najczęściej korzystają z niego przedsiębiorstwa z sektora produkcyjnego i dystrybucyjnego, gdzie dominują faktury z odroczonym terminem płatności.
eFaktor najdynamiczniej rozwijającym się faktorem na rynku
Na szczególną uwagę zasługuje dynamiczny wzrost eFaktora – firma osiągnęła ponad 60-procentowy wzrost obrotów, stając się jednym z liderów rozwoju rynku. Sukces ten przypisuje się elastycznemu podejściu, braku branżowych wykluczeń i szybkiemu procesowi decyzyjnemu.
Polski Związek Faktorów intensyfikuje działania edukacyjne, współpracując m.in. z uczelniami, instytucjami finansowymi i sektorem MŚP. Celem jest zwiększanie wiedzy o faktoringu, aby uczynić go powszechnym narzędziem finansowym wspierającym przedsiębiorczość.
Pełny artykuł dostępny tutaj: faktoring 2025
